应收账款未收到明细怎么填
以暂估价入账
应收账款做会计分录：
1、发生：
借：应收账款-X公司（扣除商业折扣额）
贷：主营业务收入
应交税金－应交增值税（销项税）
2、结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
3、收回款项并发生现金折扣：
借：银行存款（入账总价-现金折扣）财务费用
贷：应收账款-X公司（总价）
4、发生销售折让或退货：
借：主营业务收入
应交税金－应交增值税（销项税）
贷：应收账款
5、转回成本
借：库存商品
贷：主营业务成本
6、计提坏账准备（备抵法）
借：管理费用-坏账损失
贷：坏账准备
注：如计提前有借方余额，应提数＝借方余额+本期应提数；
如计提前有贷方余额，应提数＝本期应提数-贷方余额（负数为账面多冲减管理费用）
7、发生并核销坏账：
借：坏账准备
贷：应收账款
8、确认的坏账又收回：
借：应收账款
贷：坏账准备
借：银行存款
贷：应收账款
应收账款账户
1、账户性质：资产类账户。
2、账户用途：核算企业因销售产品、材料。提供劳务等业务，根据合同向购货单位或接受劳务单位收取的货款。
3、账户结构：借方记增加。登记销售过程中发生的应收账款；贷方记减少，登记已收回的应收货款；期末余额在借方，表示尚未收回的应收货款。
4、明细账户：按不同购货单位设置明细账。
好了，关于上述“应收账款未收到明细怎么填”的问题，不知道大家都了解的怎么样了呢？应收账款在收不回来时会计提坏账准备。如果大家还有什么不懂的问题，欢迎大家在线咨询我们财知云的小编老师哦！
